Comment déclarer mon compte eToro aux impôts en France ?
Déclarer un compte eToro aux impôts en France implique généralement deux choses : déclarer le compte étranger et déclarer vos plus-values si vous avez vendu des actifs comme des cryptomonnaies avec des gains. Comme eToro opère via une entité basée à l’étranger pour les clients européens, un résident fiscal français ne doit pas se contenter de regarder ses retraits ou ses gains. Il doit aussi vérifier si le compte lui-même doit être mentionné dans sa déclaration.
La vraie difficulté vient de là. Beaucoup d’investisseurs pensent qu’ils n’ont rien à faire tant qu’ils n’ont pas retiré d’argent. En réalité, il faut déclarer l’existence du compte, les opérations réalisées et l’éventuelle fiscalité sur les cessions. Une fois cette logique comprise, déclarer eToro devient beaucoup plus simple.
Impôts sur les cryptos sur eToro : l’essentiel à retenir
- Un compte eToro doit être déclaré comme compte détenu à l’étranger, via le formulaire 3916-bis, lorsqu’il s’agit d’un compte d’actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos hors de France.
- Les plus-values de cession d’actifs numériques se déclarent via le formulaire 2086, puis se reportent sur la 2042 C.
- En cas de plus-value globale, le montant est reporté en case 3AN. En cas de moins-value globale, en case 3BN.
- Vous pouvez, sur option, choisir le barème progressif au lieu de la taxation forfaitaire de 12,8 % à l’impôt sur le revenu pour vos plus-values d’actifs numériques, via la case 3CN. Les prélèvements sociaux restent à part.
- Si le total annuel des cessions imposables du foyer fiscal n’excède pas 305 €, la plus-value est non imposable.
- L’absence de déclaration d’un compte d’actifs numériques à l’étranger expose à une amende de 750 € par compte non déclaré, avec des majorations possibles en cas d’omissions ou d’inexactitudes.
Rejoignez des millions de Français qui investissent, échangent et tradent des actions, cryptos, ETF
Qu’est-ce que eToro ?
eToro est une plateforme d’investissement qui permet d’acheter ou de vendre différents types d’actifs selon votre profil et votre résidence, notamment des actions, ETF, CFD et, dans certains cas, des cryptoactifs. Pour les clients européens, l’entité de référence est eToro (Europe) Ltd, enregistrée et régulée à Chypre par la CySEC. C’est ce point qui explique pourquoi un résident fiscal français doit se poser la question de la déclaration d’un compte détenu à l’étranger.
Ce qu’il faut retenir, c’est que eToro n’est pas un établissement français. Même si l’interface est simple et largement utilisée en France, cela ne change rien au raisonnement fiscal de base : un compte ouvert auprès d’un acteur situé hors de France peut entraîner une obligation déclarative spécifique.
Alexandre Plunian
Comment déclarer son compte eToro aux impôts ? Tutoriel
Voici la marche à suivre pour déclarer son compte eToro à l'administration fiscale française :
1) Vérifier ce que vous devez réellement déclarer
Première étape, ne mélangez pas tout. Il faut distinguer :
- la déclaration du compte étranger ;
- la déclaration des plus-values si vous avez réalisé des cessions imposables ;
- et, selon les actifs détenus sur eToro, d’autres règles fiscales éventuelles pour les titres financiers, qui ne suivent pas le régime crypto.
Si vous êtes ici pour vos cryptomonnaies sur eToro, les deux formulaires à connaître sont surtout :
- le 3916-bis pour le compte d’actifs numériques détenu à l’étranger ;
- le 2086 pour calculer la plus ou moins-value ;
- puis la 2042 C pour reporter le résultat.
2) Déclarer le compte eToro via le formulaire 3916-bis
L’administration fiscale précise que les comptes d’actifs numériques détenus à l’étranger doivent être déclarés via le formulaire 3916-3916 bis, en annexe de la déclaration de revenus. Cette obligation vise les comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos au cours de l’année.
Vous devrez ainsi renseigner les informations d’identification du compte et de l’organisme gestionnaire. Pour eToro, cela implique généralement de faire apparaître l’entité européenne basée à Chypre ainsi que les références de votre compte client.
3) Calculer vos plus-values crypto si vous avez vendu
En France, la déclaration des plus-values de cession d’actifs numériques passe par le formulaire 2086. C’est ce document qui sert à calculer le gain ou la perte globale annuelle, avant report sur la déclaration principale.
Si vous avez simplement acheté et conservé vos cryptos sur eToro, sans cession imposable au sens fiscal, vous n’avez pas forcément de plus-value à déclarer cette année. En revanche, si vous avez vendu contre des euros ou réalisé une opération entrant dans le champ des cessions imposables, il faut faire le calcul.
4) Reporter le résultat sur la 2042 C
Une fois le calcul effectué sur la 2086, vous reportez le résultat sur la déclaration complémentaire 2042 C :
- case 3AN en cas de plus-value globale ;
- case 3BN en cas de moins-value globale ;
- case 3CN si vous optez pour l’imposition au barème progressif.
Par défaut, les plus-values d’actifs numériques relèvent d’une taxation forfaitaire de 12,8 % à l’impôt sur le revenu, à laquelle s’ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2 %, soit une fiscalité globale de 30 % hors cas particuliers. L’option pour le barème progressif est globale pour l’ensemble des plus-values d’actifs numériques du foyer fiscal sur l’année concernée.
5) Exemple
Vous avez ouvert un compte eToro en 2025. Vous y avez acheté du Bitcoin puis revendu une partie avec un gain en 2025.
Dans ce cas, au moment de la déclaration 2026 sur les revenus 2025, vous devez en principe :
- déclarer le compte étranger via le 3916-bis ;
- calculer la plus-value via le 2086 ;
- reporter le résultat sur la 2042 C.
Comment exporter son historique de transactions eToro ?
Pour préparer votre déclaration, vous devez récupérer un historique propre de vos opérations. eToro indique que l’account statement peut être exporté, notamment en PDF ou en Excel, depuis l’espace compte. eToro propose également un tax report annuel selon le pays de résidence fiscale du titulaire.
Voici les étapes à suivre pour récupérer vos données de transaction sur eToro :
- Connectez-vous à votre compte eToro.
- Ouvrez la partie Portfolio / My Portfolio / History selon la version affichée.
- Sélectionnez la période qui correspond à l’année fiscale concernée.
- Exportez le relevé au format PDF ou Excel.
- Vérifiez que figurent bien les achats, ventes, retraits, dépôts et, si besoin, les transferts liés à vos cryptoactifs.
Questions-Réponses : Déclarer mon compte eToro aux impôts en France
Comment obtenir un relevé fiscal pour eToro ?
eToro met à disposition un tax report annuel, distinct du simple relevé de compte. La plateforme indique que ce document reprend les informations de l’account statement et calcule la part eToro des éléments fiscaux déclarables selon le pays de résidence fiscale du client. Il peut être récupéré depuis les paramètres du compte.
Comment déclarer ses cryptomonnaies aux impôts ?
Pour un particulier, les plus ou moins-values de cession d’actifs numériques se déclarent via le formulaire 2086, puis se reportent sur la 2042 C. Si le total annuel des cessions imposables ne dépasse pas 305 €, la plus-value est non imposable.
Si vos cryptos sont détenues sur un compte à l’étranger, il faut en plus vérifier l’obligation de déclaration du compte via le 3916-bis. C’est précisément le point qui revient souvent avec eToro.
Est-ce que le fisc a accès à eToro ?
Oui, l’administration fiscale française dispose de différents moyens de contrôle et d’échange d’informations à l’international. Ce qu’il faut surtout retenir, c’est qu’en tant que résident fiscal français, vous êtes tenu de déclarer les comptes concernés et les gains imposables selon les règles françaises. L’existence d’une obligation déclarative ne dépend pas du fait que “le fisc regarde ou non”, mais du fait que la loi vous impose de déclarer.
Que faire si je n’ai fait aucun retrait ni aucune vente sur eToro ?
Si vous n’avez fait aucun retrait ni aucune vente sur eToro, vous n’avez en principe pas de plus-value à déclarer au titre de ces opérations non réalisées. Autrement dit, le simple fait d’acheter et de conserver vos actifs ne déclenche pas automatiquement une imposition sur les gains tant qu’il n’y a pas de cession imposable.
En revanche, cela ne signifie pas forcément qu’il n’y a rien à déclarer du tout. Même sans vente ni retrait, vous devez toujours vérifier si votre compte eToro entre dans le champ de la déclaration des comptes détenus à l’étranger.
